ANNEX I
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I)
Indicateurs de rentabilité:
a)
RĂ©sultat annuel net
b)
Résultat avant intérêts, impôts, dépréciation et amortissement (EBITDA)
c)
Rendement des capitaux propres (ROE) – ROE = (EBIT-Impôts-Intérêts versés)/Moyenne des capitaux propres
d)
Rendement des actifs (RoA) – RoA = (EBIT-Impôts)/Moyenne de l’actif total
e)
Marge bénéficaire nette (NPM) – NPM = (EBIT-Impôts)/Moyenne de l’actif total
f)
Ventes/Actif total (STA) – STA = Ventes/Moyenne de l’actif total
II)
Indicateurs relatifs au levier et Ă la dette:
a)
Ratio dettes/capitaux propres (DER) – DER = (Dettes + Valeur des contrats de location)/Capitaux propres
b)
Ratio d’endettement (DR) – DR = Dette totale/Actif total
c)
Rendement de la dette (Debt Yield ou DY) – DY = EBITDA/Montant de prêt
d)
Ratio prêt/coût (LC) – LC = Montant de prêt/Coût de construction
e)
Ratio prêt/valeur (LV) – LV = Montant de prêt/Valeur du bien
III)
Indicateurs de liquidité
a)
Taux de couverture des intérêts (RCI) – ICR = EBIT/Charges d’intérêts
b)
Ratio de couverture du service de la dette (DSCR) – DSCR = EBITDA/(Principal + Intérêts)
c)
Ratio trésorerie/dette (CFD) – CFD = Flux de trésorerie/Dette
d)
Ratio de trésorerie (CR) – CR = (Trésorerie + Titres négociables)/Passifs courants
e)
Ratio fonds de roulement net/Total de l’actif (NWCTA) – NWCTA = [Actifs courants (trésorerie, titres à court terme, montants à recevoir, stocks, autres actifs courants)]/Actifs
IV)
Indicateurs relatif au capital:
a)
Taux de capitalisation (CR) – CR = Résultat d’exploitation net/Capital
b)
Rentabilité du capital (PY) – PY = Résultat net/Capital# Table 1 in anx_1
| a) | RĂ©sultat annuel net |
|---|
Table 2 in anx_1
| b) | Résultat avant intérêts, impôts, dépréciation et amortissement (EBITDA) |
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Table 3 in anx_1
| c) | Rendement des capitaux propres (ROE) – ROE = (EBIT-Impôts-Intérêts versés)/Moyenne des capitaux propres |
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Table 4 in anx_1
| d) | Rendement des actifs (RoA) – RoA = (EBIT-Impôts)/Moyenne de l’actif total |
|---|
Table 5 in anx_1
| e) | Marge bénéficaire nette (NPM) – NPM = (EBIT-Impôts)/Moyenne de l’actif total |
|---|
Table 6 in anx_1
| f) | Ventes/Actif total (STA) – STA = Ventes/Moyenne de l’actif total |
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Table 7 in anx_1
| a) | Ratio dettes/capitaux propres (DER) – DER = (Dettes + Valeur des contrats de location)/Capitaux propres |
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Table 8 in anx_1
| b) | Ratio d’endettement (DR) – DR = Dette totale/Actif total |
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Table 9 in anx_1
| c) | Rendement de la dette (Debt Yield ou DY) – DY = EBITDA/Montant de prêt |
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Table 10 in anx_1
| d) | Ratio prêt/coût (LC) – LC = Montant de prêt/Coût de construction |
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Table 11 in anx_1
| e) | Ratio prêt/valeur (LV) – LV = Montant de prêt/Valeur du bien |
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Table 12 in anx_1
| a) | Taux de couverture des intérêts (RCI) – ICR = EBIT/Charges d’intérêts |
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Table 13 in anx_1
| b) | Ratio de couverture du service de la dette (DSCR) – DSCR = EBITDA/(Principal + Intérêts) |
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Table 14 in anx_1
| c) | Ratio trésorerie/dette (CFD) – CFD = Flux de trésorerie/Dette |
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Table 15 in anx_1
| d) | Ratio de trésorerie (CR) – CR = (Trésorerie + Titres négociables)/Passifs courants |
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Table 16 in anx_1
| e) | Ratio fonds de roulement net/Total de l’actif (NWCTA) – NWCTA = [Actifs courants (trésorerie, titres à court terme, montants à recevoir, stocks, autres actifs courants)]/Actifs |
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Table 17 in anx_1
| a) | Taux de capitalisation (CR) – CR = Résultat d’exploitation net/Capital |
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Table 18 in anx_1
| b) | Rentabilité du capital (PY) – PY = Résultat net/Capital |
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