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🔗 Retour au Sommaire. 🧠Livre III - Prestataires > Titre II - Autres prestataires (Articles 322-1 à 328-2) > Chapitre II - Dépositaires d’OPCVM (Articles 323-1-A à 323-22) > Section 2 - Organisation et moyens du dépositaire (Articles 323-6 à 323-15) > Sous-section 1 - Cahier des charges du dépositaire. 323-9 ⬅️ | ➡️ 323-11
Article 323-10
Le commissaire aux comptes du dépositaire remplit une mission particulière annuelle portant sur le contrôle des comptes ouverts au nom des OPCVM dans les livres du dépositaire.
Dans un délai de sept semaines à compter de la clôture de chaque exercice de l’OPCVM, le dépositaire atteste :
De l’existence des actifs dont il assure la tenue de compte conservation ;
De la tenue de registre des autres actifs figurant dans l’inventaire qu’il produit et qu’il effectue dans les conditions mentionnées à l’article 323-2|.
Le dépositaire adresse à la société de gestion cette attestation qui tient lieu d’état périodique.